可行性研究報告基礎(chǔ)內(nèi)容
(一)、可行性研究報告基礎(chǔ)內(nèi)容
根據(jù)不同行業(yè)類別,可行性研究內(nèi)容的側(cè)差異較大,但一般應包括以下內(nèi)容:
1、政策可行性:主要根據(jù)有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策,論證項目投資建設(shè)的必要性;
2、市場可行性:主要根據(jù)市場調(diào)查及預測的結(jié)果,確定項目的市場定位;
3、技術(shù)可行性:主要從項目實施的技術(shù)角度,合理設(shè)計技術(shù)方案,并進行比選和評價;
4、經(jīng)濟可行性:主要從項目及投資者的角度,設(shè)計合理財務方案,從企業(yè)理財?shù)慕嵌冗M行資本預算,評價項目的財務盈利能力,進行投資決策,并從融資主體(企業(yè))的角度評價股東投資收益、現(xiàn)金流量計劃及債務清償能力。
可行性研究報告格式
1、總論
項目提出的背景(改擴建項目要說明企業(yè)現(xiàn)有概況),投資的必要性和意義、研究工作的依據(jù)和范圍;
2、需求預測和擬建規(guī)模
國內(nèi)外市場需求情況的預測、國內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn)能力的估計、銷售預測、價格分析、產(chǎn)品競爭能力、進入國際市場的前景等、擬建項目規(guī)模、資金來源、投資總額、產(chǎn)品方案和發(fā)展方向的技術(shù)經(jīng)濟比較和分析;
3、資源、原材料、燃料及公用配套設(shè)施情況
經(jīng)過儲量正式批準的資源儲量、品位、成分以及開采、利用條件的評述、原料、輔助材料、燃料的種類、數(shù)量、來源和供應情況、所需公用設(shè)施的數(shù)量、供應方式和條件;
4、建廠條件和廠址方案
地理位置、氣象、水文、地質(zhì)、地礦條件和社會經(jīng)濟狀況、交通運輸及水、電等的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢、廠址方案比較與選擇意見;
5、設(shè)計方案
項目的構(gòu)成(包括主要單項工程)技術(shù)來源和生產(chǎn)方法、主要技術(shù)工藝和設(shè)備選型方案的比較、引進技術(shù)、設(shè)備的來源國別,與外商合作的技術(shù)方案、全廠布置方案的選擇和工程量估算、公用輔助設(shè)施和交通運輸方式的比較和選擇;
6、環(huán)境保護
環(huán)境現(xiàn)狀、預測項目建設(shè)對環(huán)境的影響、提出環(huán)保與三廢治理方案;
7、企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓
8、資金籌措和利用外資方案
資金用途,主要采購內(nèi)容和采購方案、列出主要設(shè)備、材料清單(含數(shù)量、型號和主要技術(shù)參考等)合資期限、出資方式、外匯平衡、償還方案等都要做出明確交待。
9、經(jīng)濟評價
10、附件
二、可行性研究報告的寫作特點
它的主要特點在于內(nèi)容要實事求是,可行則行之,不可行則不行,不能為了得出肯定的結(jié)論,只講有利條件,不講不利條件,也不能為了得出否定的結(jié)論,只講不利條件,不講有利條件。對項目涉及到的一切都實事求是地進行分析,清楚地說明報告中提出的論點,要有充分可靠的根據(jù)為論據(jù),不能泛泛而談。
三、可行性研究報告的主要內(nèi)容和格式
概括地說,凡是影響到費用和收益的因素,都是它應該分析和研究的內(nèi)容。包括成本、價格、勞動生產(chǎn)率、投資日期、工人的產(chǎn)量指標、設(shè)備或生產(chǎn)面積利用率等等。由于各項技術(shù)分析研究的對象不同,評價的具體指標不同,因而各種可行性研究報告的內(nèi)容也不同。一般地說,對大、中型項目的工程,以建造一個工廠為例,可行性研究報告的內(nèi)容和格式是:
1、前言,也稱總論。它包括研究報告項目提出的依據(jù)研究中涉及的內(nèi)容范圍,研究結(jié)論的概括意見。指出研究中存在的問題和建議等。
2、現(xiàn)狀評價??陕?lián)系歷史沿革,如產(chǎn)品、產(chǎn)量、工藝、設(shè)備等重大變革的情況等,提出研究項目的技術(shù)經(jīng)濟依據(jù)。
3、發(fā)展預測及擬建規(guī)模。包括工程項目上馬后,產(chǎn)量和銷售量的發(fā)展預測,建設(shè)規(guī)模與技術(shù)可行性和經(jīng)濟合理性的分析比較,主要的技術(shù)指標等。
可行性研究報告編制要點:
1、設(shè)計方案
可行性研究報告的主要任務是對預先設(shè)計的方案進行論證,所以設(shè)計研究方案,才能明確研究對象。
2、內(nèi)容真實
可行性研究報告涉及的內(nèi)容以及反映情況的數(shù)據(jù),真實可靠,不允許有任何偏差及失誤。其中所運用的資料、數(shù)據(jù),都要經(jīng)過反復核實,以確保內(nèi)容的真實性。
3、預測準確
可行性研究報告是投資決策前的活動。它是在事件沒有發(fā)生之前的研究,是對事務未來發(fā)展的情況、可能遇到的問題和結(jié)果的估計,具有預測性。因此,進行深入的調(diào)查研究,充分的占有資料 ,運用切合實際的預測方法,科學的預測未來前景。
4、論證嚴密
論證性是可行性研究報告的一個顯著特點。要使其有論證性,做到運用系統(tǒng)的分析方法,圍繞影響項目的各種因素進行全面、系統(tǒng)的分析,既要做宏觀的分析,又要做微觀的分析。
報告編制資料清單
以市政道路項目可行性研究報告編制為例,業(yè)主需要準備的資料包括:①項目立項文件;②建設(shè)單位介紹;③項目所在區(qū)域地形圖;④項目所在區(qū)域工程地質(zhì)勘察資料;⑤項目設(shè)計方案;⑥項目總平面規(guī)劃布置圖(規(guī)劃設(shè)計說明);⑦道路走向圖、道路橫、截面圖;建設(shè)用地現(xiàn)狀或附圖說明;⑧項目建設(shè)所處的區(qū)域位置圖;⑨相應的交通監(jiān)控設(shè)備購置清單(含購置與安裝費用數(shù)據(jù));⑩項目建設(shè)進度安排與機構(gòu)定員;⑾資金籌措方式;⑿項目貸款與償還計劃表;⒀如需作經(jīng)濟評價時應提供的基礎(chǔ)資料。
可行性研究報告的一般參考格式
部分:項目總論
1.項目概況
1.1項目名稱
1.2項目建設(shè)單位
1.3項目位置(四至范圍)
1.4項目周邊目前現(xiàn)狀
1.5項目性質(zhì)及主要特點
1.6項目地塊面積及邊界長
1.7研究工作依據(jù)
1.8研究工作概況
2.可行性研究結(jié)論
2.1市場分析預測
2.2項目地塊分析
2.3項目規(guī)劃方案
2.4項目工程進度
2.5投資估算及資金籌措
2.6項目財務與經(jīng)濟評價
2.7項目綜合評價結(jié)論
3.主要技術(shù)經(jīng)濟指標表
4.項目存在問題與建議
第二部分:項目背景
1.項目提出背景
1.1項目所在區(qū)域商業(yè)發(fā)展情況
1.2所在區(qū)域政策、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)環(huán)境
1.3項目發(fā)起人及發(fā)起緣由
2.項目發(fā)展概況
2.1已進行的調(diào)查研究項目及成果
2.2項目地塊初勘及初測工作情況
2.3項目建議書編制、提出及審批過程
2.4項目投資的必要性
第三部分:市場研究
1.市場供給
1.1所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房現(xiàn)有供給量及結(jié)構(gòu)情況調(diào)查
1.2所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房未來供給量及結(jié)構(gòu)情況調(diào)查
1.3其他替代性產(chǎn)品供給量情況調(diào)查研究
2.市場需求
2.1所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房的租用情況調(diào)查
2.2所在區(qū)域內(nèi)在售商業(yè)用房銷售情況調(diào)查
2.3其他替代性產(chǎn)品租售情況調(diào)查
3.市場價格
3.1所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房銷售價格情況調(diào)查
3.2所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房租賃價格情況調(diào)查
4.市場預測
4.1未來該區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房需求預測
4.2銷售及租賃價格預測
5.市場推銷
5.1推銷方式及措施
5.2產(chǎn)品推銷費用預測
第四部分:項目研究
1.地塊特征分析
1.1項目區(qū)位分析
1.2項目交通分析
1.3項目人流分析
1.4項目周邊規(guī)劃
2.項目SWOT分析
2.1項目優(yōu)勢分析
2.2項目劣勢分析
2.3項目機會分析
2.4項目威脅分析
3.項目定位方案
3.1項目產(chǎn)品方案
3.2主要功能建筑規(guī)模
3.3主要技術(shù)經(jīng)濟指標
第五部分:投資估算
房地產(chǎn)項目一般采用分項估算法,然后進行匯總,其主要內(nèi)容包括
1.土地費用
2.前期工程費用
3.建筑安裝工程費用
4.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用
5.公共配套設(shè)施建設(shè)費用
6.管理費用
7.銷售費用
8.財務費用
9.各種稅金支出
10.其他成本支出估算
第六部分:開發(fā)進度
第七部分:資源供給
1.資金籌集與使用計劃
2.建筑材料的需要量、供應計劃和采購方式
3.施量組織計劃
4.項目施工期間的動力、水電等供應
5.項目竣工投入使用后水、電、氣、通訊等的供應
第八部分:財務評價
1.獲利性評價
1.1成本利潤率
1.2銷售利潤率
2.效率評價
2.1經(jīng)營比率
2.2資金利用率
3.信譽評價
3.1流動比率
3.2杠桿比率
4.靜態(tài)獲利分析
4.1投資收益率(R)
4.2投資回收期(Pt)
5.動態(tài)獲利分析
5.1財務凈現(xiàn)值(FNPV)
5.2財務凈現(xiàn)值率(FNPVR)
第九部分:風險評價
1.盈虧平衡分析
2.敏感性分析
2.1變動因素一
2.2變動因素二
第十部分:綜合評價
1.經(jīng)濟評價(定性)
2.社會評價(定性)
3.環(huán)境評價
4.存在問題與建議